L'entrepreneur en croissance
Votre société accumule des liquidités depuis quelques années et vous n'avez jamais vraiment décidé ce qu'elles devaient devenir.
Propriétaires de PME et professionnels incorporés du Québec
Vous avez bâti une entreprise rentable. Savez-vous ce que vos liquidités font pendant que vous travaillez ?
Intérêts, dividendes, gains en capital, plafond des affaires, heures rémunérées, vente éventuelle de l'entreprise. Des décisions qui paraissent simples peuvent avoir des effets qui n'apparaissent jamais dans votre tableau de bord mensuel.
Guide éducatif gratuit destiné aux propriétaires d'entreprise du Québec. Aucun conseil personnalisé n'y est fourni. Vos renseignements ne sont utilisés que pour vous transmettre le guide et les communications que vous acceptez de recevoir.
Bloc 2
Profil 1
Profil 2
Profil 3
À qui s'adresse ce guide
Ce guide s'adresse au propriétaire d'une PME québécoise dont l'entreprise génère plus de liquidités qu'elle n'en consomme. Si ce n'est pas votre situation, il vous sera peu utile, et nous préférons vous le dire tout de suite.
Le professionnel incorporé
Vos revenus passent par une société. Vous investissez peut-être déjà à l'intérieur, sans savoir quel effet cela produit.
Le propriétaire qui pense à la suite
La vente ou la relève n'est pas pour demain, mais vous savez que cela se prépare des années à l'avance.
Bloc 3
Cinq choses que votre état financier ne vous montre pas
- Ce que vos liquidités excédentaires coûtent en occasions non saisies.
- L'effet possible de vos revenus de placement sur votre plafond des affaires.
- La différence de traitement entre un intérêt, un dividende et un gain en capital.
- Le nombre d'heures rémunérées qui conditionne votre taux de déduction pour petite entreprise au Québec.
- L'effet des décisions d'aujourd'hui sur l'admissibilité éventuelle de vos actions lors d'une vente.
Bloc 4
Quand le revenu de placement touche le plafond des affaires
Lorsqu'une société privée sous contrôle canadien investit ses liquidités excédentaires, les revenus générés servent à établir son revenu de placement total ajusté, avec celui des sociétés associées. Au-delà d'un certain seuil, ce revenu réduit le plafond des affaires admissible à la déduction pour petite entreprise. Le mécanisme existe au fédéral et le Québec s'harmonise avec cette réduction.
| Revenu de placement total ajusté | Plafond des affaires résiduel |
|---|---|
| 0 $ | 500 000 $ |
| 50 000 $ | 500 000 $ |
| 75 000 $ | environ 375 000 $ |
| 100 000 $ | environ 250 000 $ |
| 125 000 $ | environ 125 000 $ |
| 150 000 $ | 0 $ par ce mécanisme |
Exemple simplifié à des fins pédagogiques. Il ne tient pas compte des sociétés associées, de la réduction liée au capital versé, des conditions applicables au Québec ni de votre situation particulière.
À ne pas confondre. Il ne s'agit pas d'un impôt de 5 $ par dollar de revenu de placement. Il s'agit d'une réduction du plafond de revenu d'entreprise admissible au taux réduit.
Une précision qui compte : le revenu imposé au taux général permet généralement de verser des dividendes déterminés, moins imposés entre les mains du particulier. Une partie de l'écart se rattrape donc au moment où les fonds sortent de la société. Ce qui est réellement en jeu, c'est le capital qui reste dans l'entreprise pour travailler chaque année, et le moment où l'impôt est payé.
Bloc 5 · Particularité québécoise
La règle que peu d'entrepreneurs québécois connaissent
Au Québec, l'accès au taux maximal de la déduction pour petite entreprise ne dépend pas seulement du revenu. Il dépend aussi du nombre d'heures rémunérées dans la société et, s'il y a lieu, dans les sociétés associées. Une société qui n'atteint pas le seuil requis voit son taux réduit de façon linéaire, puis éliminé sous un certain nombre d'heures. Des règles distinctes s'appliquent aux secteurs primaire et manufacturier.
Conséquence concrète. Deux sociétés qui affichent le même bénéfice peuvent avoir un taux d'imposition québécois différent, pour une raison qui n'apparaît nulle part dans l'état des résultats. Plusieurs professionnels incorporés et plusieurs sociétés de gestion sans employés n'y ont déjà pas accès, pour une raison qui n'a rien à voir avec le revenu de placement.
Combien d'heures rémunérées votre société a-t-elle déclarées l'an dernier ? Et si votre réponse est non, savez-vous qui, dans votre entourage professionnel, surveille ce chiffre ?
Les seuils exacts et les modalités doivent être confirmés auprès de Revenu Québec et de votre comptable.
Bloc 6
Autodiagnostic : six questions, six chiffres
Répondez avec un chiffre, pas avec une impression. Aucun formulaire n'est requis : la version imprimable est accessible directement.
- Combien de mois d'exploitation votre entreprise pourrait-elle financer demain matin, sans aucune nouvelle vente ?
- Depuis combien d'années le solde de vos liquidités augmente-t-il sans qu'une décision explicite ait été prise à leur sujet ?
- Quelle proportion de votre patrimoine familial total dépend de la valeur d'une seule entreprise ?
- Quelle portion de vos revenus de placement provient d'intérêts, de dividendes, de gains en capital réalisés ?
- Où se situe le revenu de placement total ajusté de l'ensemble de vos sociétés associées ?
- Combien d'heures rémunérées votre société a-t-elle déclarées pour sa dernière année d'imposition ?
Bloc 7
La feuille de route
01
Comprendre
Votre situation personnelle, corporative et patrimoniale, et ce que vous voulez en faire.
02
Structurer
Le rôle et l'horizon de chaque composante du patrimoine.
03
Optimiser
Les possibilités applicables, dans la mesure permise par votre situation et les règles en vigueur.
04
Investir
L'utilisation du capital selon vos objectifs, votre horizon et votre tolérance au risque.
05
Protéger
Les risques qui pourraient compromettre le patrimoine ou la continuité de l'entreprise.
06
Transmettre
La prochaine étape : retraite, relève, transfert ou succession.
Le moment de la décision. Votre comptable fait un travail essentiel : établir la réalité de l'exercice terminé. La planification, elle, se fait avant que l'exercice soit terminé. Ces deux moments ne sont pas les mêmes, et ils ne demandent pas les mêmes conversations.
Bloc 8
Qui vous accompagne
Ismael Diaz
Conseiller en sécurité financière, représentant en épargne collective
Ismael Diaz accompagne depuis 2014 des entrepreneurs, des professionnels incorporés et des familles de l'Estrie et de Montréal. Il détient un baccalauréat en administration des affaires, profil finance, de l'Université de Sherbrooke, et a fondé Diaz Gestion de Patrimoine en 2021.
Son rôle : faire parler ensemble l'entreprise, les liquidités, la fiscalité, la protection, le patrimoine personnel et la relève, en coordination avec votre comptable professionnel agréé, votre fiscaliste et votre notaire.
Rattachements
Les activités en épargne collective sont exercées par l'entremise d'Investia Services financiers inc.
Les produits d'assurance et de rentes sont offerts par l'entremise de Diaz Gestion de Patrimoine et de ses assureurs partenaires.
Libellé exact des mentions de rattachement à fournir et à approuver par la conformité d'Investia et de iA Groupe financier avant la mise en ligne.
Le guide
De l'entreprise au patrimoine
Dix pages : les liquidités qui travaillent, la nature des revenus, le seuil, la règle québécoise des heures rémunérées, les trois façons de regarder 100 000 $, la préparation d'une vente, et les questions à rapporter à votre comptable.
Règles fiscales en vigueur au 17 septembre 2026. Les mesures fiscales peuvent changer. Vérifiez auprès de vos professionnels avant toute décision.
Une conversation
Si une seule de ces questions est restée sans réponse chiffrée
C'est le bon moment pour une conversation. Trente minutes, sans engagement, pour déterminer si une analyse plus complète est pertinente dans votre situation.
Bloc 10 · Mentions
Informations légales et protection des renseignements
Le présent site et le guide qui y est offert sont de nature éducative. Ils ne constituent pas un avis fiscal, juridique ou comptable, ni une recommandation de placement, et ne tiennent pas compte de votre situation. Chaque situation doit être analysée avec votre comptable professionnel agréé et, le cas échéant, votre fiscaliste ou votre notaire.
Règles fiscales en vigueur au 17 septembre 2026. Les mesures fiscales peuvent changer. Les seuils et montants cités doivent être vérifiés auprès de l'Agence du revenu du Canada et de Revenu Québec.
Ismael Diaz est conseiller en sécurité financière et représentant en épargne collective. Les activités en épargne collective sont exercées par l'entremise d'Investia Services financiers inc. Les produits d'assurance et de rentes sont offerts par l'entremise de Diaz Gestion de Patrimoine et de ses assureurs partenaires. Libellé exact à confirmer par la conformité.
Protection des renseignements personnels : vos renseignements sont recueillis uniquement aux fins indiquées sous le formulaire. Vous pouvez en tout temps demander l'accès, la rectification ou le retrait de votre consentement en écrivant à la personne responsable de la protection des renseignements personnels : Ismael.diaz@agc.ia.ca, 819 212-2796, 3200-A rue King Ouest, bureau A-200, Sherbrooke (Québec) J1L 1C9. Nom de la personne responsable à confirmer si une autre personne est désignée.